Wat heeft het gekost?
Overzicht van baten en lasten naar kostensoort
Kostensoorten | Rekening | Begroting 2022 | Rekening | Verschil | |
|---|---|---|---|---|---|
(Bedragen x € 1.000) | 2021 | Primitief | Bijgesteld | 2022 | Bedrag |
Personeelslasten | 30.633 | 29.124 | 30.068 | 31.211 | -1.143 |
Kapitaallasten | 4.923 | 6.742 | 5.354 | 5.115 | 239 |
Materiële lasten | 21.679 | 22.904 | 26.797 | 27.532 | -735 |
Subsidies | -17 | 165 | 390 | 640 | -250 |
Totaal lasten | 57.218 | 58.935 | 62.609 | 64.498 | -1.889 |
Baten | -3.023 | -4.068 | -5.632 | -5.556 | 76 |
Totaal Baten | -3.023 | -4.068 | -5.632 | -5.556 | 76 |
Totaal voor bestemming | 54.195 | 54.867 | 56.977 | 58.942 | 1.965 |
Mutaties in de reserves | |||||
Toevoegingen | 442 | 648 | 648 | ||
Onttrekkingen | -24.064 | -105 | -105 | ||
Mutaties in de reserves | -23.622 | 648 | 543 | -105 | |
Saldo na bestemming | 30.573 | 54.867 | 57.625 | 59.485 | 1.859 |
Toelichting belangrijkste verschillen
Het nadelig saldo na bestemming van € 1,859 mln. bestaat voornamelijk uit:
- Deze overschrijding komt voort uit het financieel- en subsidiesysteem. De intentie was om deze systemen te dekken uit eigen middelen. De aanbesteding heeft meer tijd gevraagd en is voor het financiële ERP-systeem hoger uitgevallen. De implementatie van het subsidiesysteem heeft vertraging opgelopen. Dit geeft een totaal overschrijding op de materiële lasten van € 0,735 mln.
- Voor beide systemen is ook meer personele inzet gevraagd, voor inhuur met specifieke kennis. Daarnaast heeft er diverse inhuur plaatsgevonden. Dit betreft externe inzet van personeel om de openstaande moeilijk vervulbare financiële adviseursfuncties tijdelijk in te vullen. Daarnaast hebben we expertise moeten inhuren ten behoeve van complexe fiscale vraagstukken op het gebied van horizontaal toezicht en vennootschapsbelasting. Bij HRO betrof dit extra inhuur bij werving en selectie. Dit geeft een totaal overschrijding op personeel van € 1,143 mln.
- Voordeel van € 0,239 mln. op de kapitaallasten. Dit heeft mede te maken met vertraging van de projecten en verschuiving van de kredieten.
- Nadeel van € 0,250 mln. op de subsidies. Dit heeft mede te maken met een verhoging van de bijdrage GBO op basis van een IPO besluit (BIJ12).
Een uitgebreide analyse van de verschillen staat in hoofdstuk 4 – De jaarrekening onderdeel 4.6.