3.4.3 Rente
Bij het uitzetten van overtollige middelen wordt de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden gevolgd. De rente kan volgens artikel 6 lid 3 Regeling Schatkistbankieren niet negatief zijn. In 2022 was in de periode januari tot half september de rente bij de rekening-courant van de schatkist 0%. In de periode daarna liep de rente op van circa 0.64% per half september naar circa 2% per eind december.
Renteschema: | Bedragen x € 1.000 | ||
|---|---|---|---|
a. De externe rentelasten oer de korte en lange financiering | 0 | ||
b. De externe rentebaten (idem) | -/- | -/- | 42 |
Saldo rentelasten en baten | -42 | ||
c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -/- | 0 | |
c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | 0 | |
c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | +/+ | 0 | |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 0 | ||
d1. Rente over eigen vermogen | +/+ | 0 | |
d2. Rente over voorzieningen | +/+ | 0 | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | -42 | ||
e. De aan taakvelden toegerekende rente (rente omslag) | -/- | 0 | |
f. Renteresultaat op het taakveld Treasury | -42 |
Toerekening rentelasten
Er staan geen vaste schulden en kasgeldleningen op de balans. Dit heeft als gevolg dat er geen externe rentelasten zijn, die omgeslagen moeten worden over de investeringen.